Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый вычет – возвращение процента, уплаченного в банк. У возможности возврата нет срока давности. Если о вычете вы не знали, вы получите его через 10, 20 лет, но возврат возможен только за 3 года. Недобор суммы за этот период компенсируется в ближайшие годы.

Общие положения

В налоговом кодексе четко предусмотрено, что покупка квартиры по ипотеке позволяет возвратить некоторую сумму, выплаченную за жилье. Государство стремится помочь гражданам, которые хотят стать собственниками недвижимости, и предусмотрело всевозможные льготы и выплаты, налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Собственник имущества получает возможность возместить сумму налога. Люди сталкиваются с вопросом оформления налогового вычета и не всем понятно, как получить его.

В НК РФ есть определенная статья, именуемая «Имущественные налоговые вычеты». В ней сказано, что получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку может налогоплательщик, решивший купить недвижимость по ипотечному кредитованию. Среди условий получения налогового вычета:

  • Гражданин должен иметь доходы, процент от которых регулярно отчисляется в бюджет.
  • Налоговый вычет получить может гражданин страны и резидент.

Начисляется сумма вычета за 3 года. Предположим, покупка квартиры пришлась на 2013 год. В 2018 вернут в виде вычета налоги, которые были уплачены с 2015 и по 2017 гг. Потом возврат продолжится, если сумма налогового вычета не набрана. Право получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку есть у гражданина:

  • Оформившего ипотеку на покупку жилья, это может быть комната ли доля в новостройке;
  • Получившего кредит на постройку дома.

Возвратить деньги можно за те проценты, которые набежали по ипотеке или на сам кредит. Немаловажно, чтобы кредит был целевым, только так можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Целью выступает покупка жилья, либо его строительство. Если в кредитном документе цели потребительского характера, а потрачены средства оказались на приобретение недвижимости, получить сумму не удастся. Не подлежит под описанный закон покупка недвижимости у родственников, мужа или жены, своего работодателя. В данном случае налоговый вычет не предусмотрен. Рассчитывать на налоговый вычет не приходится юридическим лицам и ИП, покупающим помещения для производства.

Условия предоставления налогового вычета

Условия получения налогового вычета

Сумма налогового вычета определяется двумя показателями. Это цена на недвижимое имущество, расходы на его возведение и сумма выплаченного в бюджет НДФЛ. Существуют условия, позволяющие претендовать на налоговый вычет:

  • Сумма вычета не может составлять больше 13% от цены приобретенной квартиры;
  • Готовая выплата составляет не больше, чем вы заплатили в казну за год;
  • Приобретенная до 2008 года ипотека предполагает размер выплат до 1 миллиона рублей;
  • Жилье купили до 2014 г, проценты вернут в полном объеме;
  • После 2014 года сумма погашения может составить до 3 миллионов рублей.

Предусмотрены оговорки относительно использования права много раз. Приобретение жилья до 2014 г дает право на единовременное возвращение вычета. После этого периода можно подать документы несколько раз, но общий размер выплат должен быть менее 2 млн. рублей. Налоговый вычет на покупку квартиры в ипотеку подразумевает оформление на уже выплаченные налоги, а не будущие. Оформление налогового вычета при покупке квартиры происходит по факту оплаты за недвижимое имущество. Получен налоговый вычет только с суммы, которая выплачена банку, а не со всего кредита. Есть и другие условия для получения налогового вычета:

  • Гражданин является дееспособным и достиг совершеннолетия;
  • Лицо имеет доход в РФ, облагаемый налогом;
  • Иностранный гражданин должен работать в России от 183 дней за год;
  • Расчет происходит в индивидуальном порядке на основании декларации;
  • Если покупка жилья по закону не израсходовала сумму налогового вычета, остаток получен будет при покупке второй квартиры;
  • Имущество должно располагаться в РФ, документ предоставляется только российского образца. Он подтверждает право гражданина на недвижимость.

Не играет роли, строится жилье или готово. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку иногда рассчитывается при первом взносе. Не оформляется налоговый вычет на деньги, выплачиваемые государством на погашение долга по ипотеке. Например, материнский капитал не подлежит вычету. На подачу документов дается 3 года после вступления в права собственника.

Порядок расчёта

Как получить налоговый вычет?

Налоговый вычет по ипотеке относительно процентов или основного долга равен 13% от стоимости. Максимум, на что может рассчитывать гражданин, это возвращение налога на сумму в 2 млн. рублей. Если куплена квартира в ипотеку, ФСН сможет отдать 260 000 рублей, это составляет 13% от двух миллионов. Существует и понятие «максимальная сумма», она равна 3 млн., и с нее налоговый вычет предусмотрен в размере 390 000 р. Максимально возможная сумма складывается из двух предыдущих и составляет 650 тыс. рублей. Рассмотрим на примере получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Пример 1. Иванов И.П. купил квартиру в ипотеку. Приобретено было жилье за полтора миллиона рублей в 2006 г. По закону, Иванов может получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с 1 миллиона, и составляет он 13%, как обычно. Напомним, что вычисляется процент по закону только с 1 млн.

Пример 2. Калинин С.Е. в банке получил кредит на ипотеку, составивший 1 870 000 рублей. Мужчина приобрел квартиру в начале 2014 г., а потом купил еще и комнатку. Это было в 2015. Она обошлась в 600 000 р. Калинин подал декларацию и все документы в налоговую. Общая стоимость составила более 2 млн., но вычеты он смог получить только с 2 млн.

Пример 3. Жданова Л. П. смогла получить около 7,5 млн. на приобретение жилья. Был составлен договор по ипотечному кредитованию. Женщина купила дом в 2013 г. За год женщина платила налоги, с 3 млн. сумма процентов составила 120 000. Получит гражданка 13% от 2 млн. и 200 000 р. Проценты к налоговому вычету учитываются в полном объеме, хотя в расчет принимается 2 млн.

Документы для оформления налогового вычета

Документы для оформления налогового вычета

Для получения вычета требуется принести целый пакет документов в фискальную службу. Все документы должны быть оформлены правильно. Любые неточности в данных могут нарушить ваши планы на получение денег. Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, подготовить требуется:

  • Декларацию 3-НДФЛ. В ней фиксируются годовые доходы и покупка жилья;
  • Справка 2-НФДЛ (отдельно на каждое место работы), в ней конечный показатель совпадает с предыдущей бумагой;
  • Паспорт;
  • ИНН собственника;
  • От супругов может понадобиться свидетельство о заключении брака, если имуществом они владеют вместе;
  • Паспорта, либо свидетельства детей, не достигших совершеннолетия. За ребенка тоже полагается налоговый вычет;
  • Документы на квартиру;
  • Договор кредитного типа с банком;
  • Справка о том, что квартира в залоге у банка и есть сумма, которая не была погашена;
  • Заявление, позволяющее получить для работодателя специальное уведомление, если налоговый вычет будете получать на работе;
  • Заявление на получение имущественного вычета и указание, куда его перечислить.

Декларация НДФЛ должна быть получена в электронной форме. Бланки есть на сайте налоговой инспекции. Также форму получить можно в фискальных органах. В налоговые органы передается копия паспорта, которая предварительно заверяется. К договору приложить нужно платежки, которые говорят о том, что именно вы платите по кредиту. Важно в банке взять копию договора на кредит целевого типа.

В обязательном порядке оформляется справка из банка о том, сколько процентов вы вынуждены были оплатить за год. Заявление на вычет НДФЛ пишется с указанием реквизитов, которые позволят получить возмещение. Документы заполняются правильно, проверьте их перед подачей, чтобы наверняка получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Как оформить: пошаговая инструкция

Оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Людей, совершивших покупку жилья, интересует, как получить причитающиеся суммы. Есть 2 возможных варианта: оформление через работодателя или получение напрямую. При прямом получении выдается налоговый вычет на покупку квартиры в ипотеку в налоговой. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно на работе. При оформлении на работе, вы будете получать доплаты.

Итак, рассмотрим этапы получения налогового вычета:

  1. Происходит сбор документов, перечисленных в предыдущем пункте;
  2. Комплект документов передается в налоговую. Это можно сделать лично или по почте. Лучше выбирать первый вариант, чтобы на месте инспектор подсказал, не требуются ли дополнительные бумаги. При отправлении почтой оформляйте уведомление и составьте опись вложения письма. Когда в налоговой получают документы, работник сверяет их с описью и ставит подпись;
  3. Налоговые органы производят обработку поданных документов. Срок рассмотрения может составлять до 3 мес. Результаты данной проверки выдаются в письменном виде.
  4. При позитивном ответе в течение месяца поступают деньги. При отказе сходите к инспектору.
  5. Если вы выбрали оформление через рабочее место, то полученные документы от налоговой и положительное решение передайте в бухгалтерию. На основании документов бухгалтерия будет производить дополнительные выплаты. Это продолжается до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена.

Пошаговое руководство представлено в видео.

Особенности вычета по военной ипотеке

Существует отдельная государственная программа, названная «Военная ипотека». Эта программа позволяет семьям военных стать обладателями жилья. Квартиры приобретаются за счет средств государства. Покупка финансируется государством, но и в этом случае можно претендовать на возвращение денег. Это становится возможным при частичной помощи от государства, когда человек платил и свои деньги за квартиру. В 2018 году была обозначена сумма базы, составившая 2 миллиона рублей.

Приведем пример. Семья военных купила недвижимость за 6 миллионов рублей. Государство оплатило 2,5 миллиона, остальные средства были выплачены семьей. Собственник получит вычет в размере 260 тысяч. Это 13% от 2 миллионов.

Заключение

Важно понять, что каждый гражданин, который работает в стране официально, может получить свой налоговый вычет. Важно соблюсти все нормы закона, правильно оформить документы и предоставить их в полном объеме в контролирующий орган.

Особенности налогового вычета для военных

Отказы могут иметь место, и нередко гражданам после подачи пакета с документами приходит оповещение, что возврат средств не может быть осуществлен. Причины могут быть разными. К ним относится неполный список документов, неверные данные были получены из ФНС, документы оказались недействительными к моменту подачи, у заявителя нет дохода, он является студентом, безработным или пенсионером, либо человек ранее уже воспользовался своим правом получить вычет.

Отказы случаются по причине:

  • Покупки квартиры у родственников;
  • Заявитель неправильно заполнил декларацию;
  • Взносы делает другое лицо, но не сам заявитель.

Потребуйте разъяснений при отказе, если ваш случай не подходит ни под один из описанных выше. Важно уточнить причину отказа за 3 года после вступления во владение квартирой. При нарушении ваших прав вы можете подать в суд. Не стоит лишать себя права отстоять свои интересы. Во многих случаях имеет место человеческий фактор, инспектор мог быть невнимательным, неправильно подойти к расчетам. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно, если быть настойчивым.

Предлагаем вашему вниманию бланк и образец налоговой декларации 3-НДФЛ

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий