Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры — это возврат денежных средств с подоходного налога физическому лицу. Покупка квартиры дает право пользователю получить от государства часть денежных средств обратно. Читайте в статье о том, кто может получить налоговый вычет, возможную сумму возврата и как правильно оформить заявку на получение.

Кому положен налоговый вычет?

Правом на возврат денег при покупке квартиры обладает официально трудоустроенный гражданин, приобретающий в собственность готовое или строящееся жилье.

Лица, имеющие право на вычет:

  • Граждане Российской Федерации, которые официально работают и уплачивают подоходный налог;
  • Трудоустроенные пенсионеры, выплачивающие налоги;
  • Сотрудники, купившие квартиру за счет работодателя;
  • Граждане, оформившие договор купли-продажи с незнакомыми лицами;
  • Граждане, которые приобрели квартиру за счет государственных субсидий через такие программы, как: материнский капитал, молодая семья, военная ипотека.

Кандидаты, которые претендуют на получение налогового вычета, должны подходить под ряд критериев, выдвинутых государством:

  1. Заявитель является налоговым резидентом РФ. Он должен находиться на территории РФ 183 дня с момента пересечения границы. Статус резидента не имеет отношение к гражданству РФ. Им может стать и иностранный гражданин без официальной прописки.
  2. Наличие документов, подтверждающих проведение сделки купли-продажи квартиры. К таким бумагам относится, в первую очередь, выписка из ЕГРН. Она подтверждает право собственности нового владельца на приобретенное имущество. Во-вторых, собственник предъявляет акт приема-передачи жилья.
  3. Наличие бумаг, свидетельствующих о покупке. Недвижимость была куплена собственником за личные деньги, а не получена в подарок или по наследству. Налоговый вычет возвращается гражданам только с действительных расходов.
  4. Недвижимость приобреталась у незаинтересованных лиц.
  5. Право на получение налогового вычета ранее не использовалось.
  6. Приобретенная квартира находится на территории РФ.

Обратите внимание! Все документы, подтверждающие права собственности, должны быть оформлены на заявителя. Если он приобрел недвижимость за свой счет, а бумаги оформил на родственника (например маму), налоговый вычет он не получит.

Кто не может получить налоговый вычет?

Законодательством предусмотрены категории граждан, которые не могут рассчитывать на возврат денежных средств. К ним относятся:

  1. Граждане, которые купили квартиру у зависимых друг от друга лиц:
    • опекуны;
    • жена/муж;
    • родители/усыновители;
    • братья/сестры;
    • начальник и другие.
  2. Лица, которые уже получали налоговый вычет за свою жизнь.

Жители Российской Федерации, которые оформили документы на приобретение налогового вычета до 2014 года, получить другую сумму при приобретении недвижимости не смогут. Например, в 2013 году налогоплательщик приобрел квартиру за 1 миллион рублей и воспользовался налоговым вычетом. Если он купит еще одну, то налоговый вычет за нее предоставляться не будет.

Налоговый вычет при приобретении квартиры нельзя получить неофициально трудоустроенным людям, так как они не уплачивают подоходный налог.

Какую сумму можно вернуть?

Деньги при налоговом вычете

При покупке квартиры собственник сможет вернуть деньги в размере 13% от ее стоимости. Возвращаемая заявителю сумма состоит из уплаченных им ранее налогов с его официальной зарплаты.

Налоговый вычет не должен превышать 260 тысяч руб.

Получить деньги могут и лица, взявшие недвижимость в ипотеку. Они смогут вернуть 13% от выплаченных ими процентов. Максимальная сумма возврата — 390 тысяч рублей. Возврат денежных средств по ипотеке применим только к уже фактически уплаченным процентам.

Порядок оформления вычета

Для получения налогового вычета при покупке квартиры, заявитель выбирает подходящий для него способ — через работодателя или налоговую инспекцию.

Оформление налогового вычета при покупке недвижимости через ФНС (Федеральную Налоговую Службу) включает в себя несколько этапов:

  1. Сбор документов. К этому этапу относится и подготовка декларации по форме 3-НДФЛ.
  2. Подача бумаг на квартиру.
  3. Проверка предоставленной документации сотрудниками налоговой инспекции.
  4. Перевод денежных средств на счет заявителя.

Предоставить документы в налоговую инспекцию заявитель может самостоятельно или отправить документы по почте.

Очная передача документов имеет преимущество перед отправкой по почте. Плюсом метода является проверка бумаг на месте и, при обнаружении ошибок, консультация по их исправлению осуществляется бесплатно. Минус — способ затратен по времени, так как иногда инспектор требует наличие необязательных для налогоплательщика дополнительных документов на квартиру.

Отправка документов по почте имеет свои преимущества:

  • Позволяет избежать личного общения с сотрудниками налоговой инспекции.
  • Экономия времени. Отнести документы на почту будет быстрее, чем в налоговую инспекцию.
  • Общение с налоговиками будет в рамках закона. В случае отказа оформляется официальный запрос, в котором указываются его действительные причины. Необходимость в дополнительной документации также оформляется на бумаге.

После получения налоговиками документов на квартиру, они проведут их проверку. Статья 88 НК РФ гласит, что проверка должна быть осуществлена не позднее 3 месяцев после получения документов. Затем, по результатам верификации официальных бумаг, налоговая инспекция в течение 10 дней отправит налогоплательщику письмо с уведомлением о результатах. При положительном ответе налогоплательщик должен написать заявление. Его цель — возврат денег с покупки квартиры. Со дня подачи заявления налоговая инспекция обязана вернуть деньги в течение 90 дней.

Необходимые документы

Налоговая декларация при налоговом вычете

Для получения налогового вычета при покупке квартиры, заявитель собирает пакет необходимых документов и подает их в налоговую инспекцию:

  • Паспорт;
  • Декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • Документы, подтверждающие расходы;
  • Документы, свидетельствующие об уплате подоходного налога (2-НДФЛ). Бумага запрашивается у работодателя/бухгалтера. Если заявитель работал на нескольких работах, то справку потребуется взять с каждой;
  • Договор купли-продажи квартиры;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Номер банковского счета, на который будут перечисляться деньги.

В соответствии с законодательством, все документы (в том числе на квартиру) должны быть заверены налогоплательщиком или нотариально.

Сроки подачи документов

Заявку на получение денег можно подавать только за прошедшие 3 года. Период подачи документов — не ограничен.

Приведем пример: Иванов Алексей купил квартиру в 2015 году. В 2018 году он узнал о возможности получения налогового вычета. Оформил соответствующие документы и подал в налоговую инспекцию. Через несколько месяцев получил налоговый вычет.

Пенсионеры вправе получить налоговый вычет при покупке квартиры за прошедшие 4 года.

Для получения вычета по декларации потребуется предоставить документы до окончания года. После их верификации общая сумма налогового вычета будет переведена за один год.

Для получения вычета через работодателя потребуется предоставить ему уведомление и заявление от налоговой инспекции. На основании этих документов работодатель будет уплачивать официальную заработную плату до конца года без удержания подоходного налога в 13%.

Получение вычета

Деньги за налоговый вычет при покупке квартиры

После получения документов от заявителя на получение налогового вычета при покупке квартиры, сотрудники налоговой инспекции осуществляют их проверку в течение трех месяцев. В случае, если все бумаги были поданы правильно, а ответ уполномоченных органов положительный — деньги возвращаются в течение одного месяца с момента обращения в налоговую. Денежная сумма перечисляется заявителю на указанный им банковский счет.

Получение налогового вычета при покупке квартиры через работодателя — не лучшая идея. Подоходный налог будет возвращен физическому лицу лишь с момента передачи работодателю уведомления о вычете. Например, уведомление было передано работодателю в июле. Получить налоговый вычет при приобретении квартиры можно будет только с июля по декабрь включительно, тогда как в налоговой инспекции — за весь год.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий